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          試論論隱名股東法律地位的認定

          導讀:論隱名股東法律地位的認定
          論隱名股東法律地位的認定【摘 要】隱名股東在司法實踐中普遍存在,隱名股東的股東權利確認一方面涉及出資行為的確認,還涉及行權行為的確認。本文分析隱名股東在理論和法律層面的認定理由,并結合公司法在注冊資本認繳制方面的修改論隱名股東法律地位的認定由優秀論文網站http://www.beijingfeeling.com提供,助您寫好論文.對隱名股東的認定進行討論。
            【關鍵詞】隱名股東;顯名股東;代持股協議;出資義務
            2005年2月,神木法官張繼峰和妻子王某以張繼峰的名義與陳某等人合資以1800萬元受讓了宋家溝煤礦,其中張繼峰夫婦出資180萬元,占總投資的10%。入股煤礦后,張繼峰夫婦先后從煤礦得到660萬元。在2007年陳某將煤礦三分之二的股份以5000萬元的價款轉讓給馮某、余某,陳某持有三分之一股份。張繼峰夫婦認為陳某剝奪了他們受讓煤礦的權利,遂將煤礦方起訴法院要求確認其和妻子持有煤礦10%股份,并判令煤礦方給付其1100萬元的紅利及逾期給付造成的損失。一審法院審理查明事實后認定馮某接管煤礦后,煤礦實際擴股5000萬元,擴股后張繼峰夫婦沒有退出合伙,仍然是宋家溝煤礦的隱名合伙人,占煤礦股份10%份額為500萬元。一審法院判決原告張繼峰夫婦持有該煤礦10%股份;被告給付兩原告分紅款共計1100萬元。一審判決后,被告方不服,提起上訴。二審法院認為,張繼峰身為一名法官,違反《公務員法》、《法官法》,投資入股煤礦系違法行為。且從事實可以看出張繼峰在2005年7月與陳某已達成口頭退股協議,并收取了陳某共計360萬元退股款,證明退股協議已經實際履行。因此,張繼峰已然退股,張繼峰夫婦請求分紅和確認股份的訴訟請求,依法不予支持。i此案涉及隱名股東股東資格認定理由,對于隱名股東身份認定及其法律地位理由,一直存在頗多爭議。近年來,此類案件爭議類型也呈現復雜化趨勢。筆者認為隱名股東股權爭議案件的核心之一為隱名股東法律地位的確認,針對此理由,本文對隱名股東的法律地位等系列法律理由做如下分析。
            一、隱名股東的概念
            隱名股東,又稱為匿名股東,是指實際出資人或者認購股份的人以他人名義履行出資義務或者認購股份。與此相對應的概念是顯名股東,或者稱為名義股東。這里所謂的“匿名”或者“顯名”是指其姓名或者名稱是否在公司章程或者股東名冊中予以記載。ii我國公司法司法解釋三將其表述為“實際出資人”。
            產生隱名股東的常見的理由主要有以下幾個理由:為了規避法律法規的規定,如案例中的為規避對公務員的禁止性規定、境外投資者規避外商投資企業準入限制、規避公司法對有限責任公司法定人數的限制等;投資者基于個人理由的考慮,不愿意顯名;“隱名股東”達不到其他股東的合作要求;夫妻之間,一方為隱名股東一方為顯名;股權轉讓后,未及時過戶,“新股東”成為此階段事實上的隱名股東。
            二、隱名股東法律地位的認定
            根據公司法司法解釋(三)第二十五條規定,對隱名股東法律地位的認定需要分兩步進行:第一步,認定實際出資人身份,這一步可以看做出資基本事實的認定;第二步,認定股東資格,這一步是對實際出資人法律身份的認定。
            (一)對隱名股東出資行為的認定
            1、代持股協議的認定
            根據公司法司法解釋三的規定,在公司內部范圍內,對投資權益歸屬的判定主要依據為實際出資人與名義出資人訂立的代持股協議。代持股協議在名義股東與實際出資人之間具有合同的約束力,確定實際出資人的主要依據為該代持股協議,而非股東名冊中的記名。在此種情況下,該記名正如最高人民法院釋意時所稱:“該款是名義股東用來向公司主張權利或向公司提出抗辯的身份依據,而不是名義股東對抗實際出資人的依據,所以名義股東不能據其抗辯實際出資人。”
            2、出資行為的認定
            筆者認為,出資行為在整個實際出資人的認定中,也應作為一個主要參考因素。因為在司法實踐中,很多代持股關系中不存在代持股協議,此時出資(特別是支付****)可能產生不同的含義,存在投資行為、借款行為、贈與行為的可能性。也可能因付款人缺乏法律意思,沒有代持股協議,并用****付款。因此,在現實操作中,筆者認為對出資行為的審查,不僅要審查是否存在出資行為,還必須考量出資人出資的真實意思表示。該意思表示的真實內容,筆者認為可以結合股東權利的行使情況予以確定。
            3、行使股東權利行為的確認
            股東權利,是指股東基于股東資格而享有的從公司獲取經濟利益并參與公司管理的權利。作為實際出資人,為達到其投資目的,通常情況下其在公司的運營、資產分配、利潤分配等方面會積極參與并積極主張自己的權利。因此,筆者認為,在認定實際出資人身份時,還應該綜合考慮隱名股東行使股東權利的行為情況。
            (二)對隱名股東股東身份的認定
            1、理論上的爭議
            對于實際投資人,是否能直接被認定為股東,即是否認定其具備股東資格,分為理論學說依據和事實依據,法學界對此也有各種看法。“實質說”認為, 應當將實際出資人或者股份認購人視為股東, 無論名義股東是誰。其理論依據在于顯名股東與隱名股東之間存在著一個契約,法律應當尊重這種基于意思自治達成的協議。“形式說”認為, 法律還應當將名義上的股東視為股東。其理論依據是: 其一, 公司行為是團體行為, 如果否認名義股東的股東身份, 則很可能導致公司的行為, 如股東會議決議無效, 從而影響交易安全。其二, 如果確認實際出資人或者股份認購人為股東, 將會極大地增加公司的負擔, 使公司陷入這種煩人的糾紛之中。iii還有諸如:“肯定說”、“否定說”、“區分說”,其中“區分說”較有實踐作用,其認為在處理因公司的交易行為等公司外部行為而引發的涉及到債權人等第三人介入的股東資格爭議時,由于交易行為與工商登記的公示力有關,因此應以工商登記文件中對股東的記載來確認股東資格。在處理公司內部股東間股權確認糾紛時,隱名股東可依出資協議等實質試論論隱名股東法律地位的認定證據直接對抗顯名股東。iv
            2、法律對隱名股東權利的確認按照公司法司法解釋三規定,隱名股東被認可其股東資格應當經除自己外,公司其他股東半數以上同意。此條從一個側面支持了上述否定說的觀點,即如果隱名股東沒有得到公司其他股東過半數通過的情況下,其所為的“股東”權利,不能在公司內部發生效力,其欲享有的股東權利完全參照其與顯名股東之間簽訂的代持股協議履行。股東資格的認定還應不違反法律強制性規定。此時,即使認定了其為實際出資人的事實,
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